根据《砚山县审计局关于砚山县残疾人托养中心建设项目竣工决算的审计决定》(砚审决〔2021〕1号)要求，砚山县残疾人联合会高度重视，及时安排部署，对审计发现问题认真整改落实。现将整改执行情况报告如下：

一、项目基本情况

(一)项目立项及报批情况

砚山县残疾人托养中心建设项目，根据文山州发展和改革委员会《关于对砚山县残疾人托养中心建设项目可行性研究报告的批复》(文发改社会〔2016〕145号)建设。批复投资概算780万元，资金来源：申请上级补助480万元，地方配套300万元。建设规模及内容为：拟建业务用房，建筑面积 3368平方米。

(二)工程项目组织实施情况

砚山县残疾人托养中心建设项目，由砚山县残疾人联合会委托云南国康招标集团有限责任公司于2017年5月11日在文山州公共资源交易中心以公开招标方式进行招标，经评标定标，由云南兴源建设工程有限公司中标，中标价7 795140.94 元，项目经理吕倩文； 砚山县残疾人联合会于2017年5月17日发出中标通知书，于2017年5月22日与云南兴源建设工程有限公司签订《建筑工程施工合同》。该项目于2017年6月开工，2017年12月竣工。实际完成：檐高 14.95 米的综合楼一栋，共54个床位，建筑面积3368平方米；完成檐高4.4米的水泵房一栋，建筑面积294.61平方米。

(三)资金来源及到位和使用情况

砚山县残疾人托养中心建设项目，截至2020年9月9日止，建设资金共到位6546400元，资金来源为：中央投资4800 000元，省级配套300000元，县级配套946400元，县财政垫资500000元。

截止审计结束时，共支付工程款及工程其他费6546400 元，其中：支付云南兴源建设工程有限公司工程款5783765.38 元，支付工程其他费762634.62元(勘察费35400元、设计费156000元、图审费15000元、监理费76800元、拦标价审计费 23000元、招标代理费40000元、电梯款165000元、供排水安装款53000元、受电工程验收费594元、配电工程款197840.62 元)。

(四)概算执行及项目投资完成和债务情况

该项目送审投资10759925.19元，其中：建安工程费9973680.75元，工程建设其他费786244.44元(勘察费35400元、设计费156000元、图审费15000元、监理费100409.82元、拦标价审计费23000元、招标代理费40000元、电梯款165000元、供排水安装款53000元、受电工程验收费594元、配电工程款197840.62元)。

审定总投资为9914409.96元，其中：建安工程费9128165.52元，工程建设其他费786244.44元。

按到位资金6546400元与审计审定的总投资9914409.96元相比，建设资金缺口3368009.96元。现欠工程款及工程其他费3368009.96元，其中：欠工程款 3344400.14元，欠监理费23609.82元。

二、审计发现的问题和处理意见

多计工程价款 845515.23元。

砚山县残疾人托养中心建设项目送审的建安工程费为

9973680.75元，经审计核实，由于工程量计算错误，主材价格调整等原因，多计工程价款845515.23元，审计核实的建安工程费为9128165.52元。

根据《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第 588 号)

第九条“单位和个人有下列违反国家有关投资建设项目规定的

行为之一的，责令改正……核减或者停止拨付工程投资……

对多计的工程价款845515.23元，砚山县残疾人联合会应依法进行整改

三、审计建议

(一)审计结束后，应及时筹措资金支付工程建设形成的欠款，避免拖欠农民工工资情况发生，确保项目发挥应有的社会效益。

(二)按照“专款专用”的原则管理使用好项目资金，避免相互拉用项目资金的情况发生。

(三)加强项目的可行性研究及概算的审核把关工作，避免项目建设超投资超规模的情况发生。

五、整改执行情况

根据审计处理意见和建议，整改执行如下：

(一)对多计的工程价款845515.23元，砚山县残疾人联合会将停止向施工方云南兴源建设工程有限公司拨付。

(二)对现拖欠工程款及工程其他费3368009.96元，砚山县残疾人联合会已向县人民政府请示汇报，要求给予划拨该项目地方配套资金，用于支付现拖欠工程款及工程其他费，其中：工程款 3344400.14元，监理费23609.82元。

(三)待地方配套资金到位后，按照“专款专用”的原则管理使用好项目资金，及时划拨竣工项目工程款及工程其他费的欠款，避免相互拉用项目资金的情况发生。

砚山县残疾人联合会

2021年3月20日