根据省委和省委巡视工作领导小组统一部署，****年**月*日至**月**日，省委第六巡视组对省审计厅党组开展了常规巡视。****年*月*日，省委巡视组向省审计厅党组反馈了巡视意见。按照巡视工作有关要求，现将巡视整改进展情况予以公布。
一、提高政治站位，扛起政治责任，以坚决的态度完成巡视整改重大政治任务
省审计厅党组高度重视本次巡视整改落实工作，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要论述和在辽宁考察时的重要讲话精神，牢记“全面从严治党永远在路上，党的自我革命永远在路上”“必须持之以恒推进全面从严治党”，认真落实郝鹏书记在省委书记专题会议听取巡视情况综合报告时的讲话精神和省委关于巡视整改工作的部署要求，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，从增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的高度对待巡视反馈问题和巡视整改工作，制定切实可行的整改措施，确保省委巡视指出的问题得到坚决整改、全面整改、彻底整改，扎实做好巡视“后半篇文章”。
一是坚持思想引领，提高政治站位。省委第六巡视组反馈意见指出的问题一针见血、切中要害，提出的意见建议深刻中肯、直指症结，充分体现了省委对审计工作的关怀和厚爱。省审计厅党组把抓好巡视整改落实作为政治任务，作为坚决捍卫“两个确立”、做到“两个维护”的具体体现，以严的态度、硬的举措、实的作风高标准高质量抓好巡视整改工作。
二是坚持以上率下，压实整改责任。省审计厅党组成立省委巡视反馈意见整改工作领导小组，厅主要负责同志任组长，切实履行巡视整改第一责任人职责，以身作则、以上率下，靠前指挥、亲力亲为。厅领导班子成员认真履行“一岗双责”，按照各自分工，及时组织调度分管领域的整改情况，研究解决难点堵点，全力抓好分管领域整改落实。巡视整改工作领导小组办公室每周进行调度，紧密跟踪整改工作进展，及时掌握情况，督促工作落实。各处室和所属事业单位各司其责、担当作为，上下联动、齐抓共管。
三是坚持靶向思维，实化方案举措。省审计厅党组围绕巡视反馈指出的主要问题和提出的意见建议，在深入查摆问题、反复征求意见的基础上，制定印发了巡视整改工作方案，明确指导思想、整改目标、整改原则、整改任务、整改要求。坚持党的领导、坚持问题导向、坚持标本兼治、坚持全面整改，针对巡视反馈意见提出问题、细化具体表现，逐一进行研究，制定整改措施***余条，将整改责任具体到分管领导、责任部门，明确整改标准、整改期限。
四是坚持标本兼治，巩固整改成果。把抓好巡视整改工作与全面贯彻党的二十大精神结合起来，与深入学习贯彻习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展及审计工作的重要讲话和指示批示精神结合起来，与深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育结合起来，与有力有效服务保障全面振兴新突破三年行动结合起来，与贯彻落实省委审计委员会部署要求结合起来，切实把整改成果转化为推动审计机关全面从严治党向纵深发展、提高依法忠诚履行审计监督职责能力和水平、服务保障经济社会高质量发展的强大动力。坚持“当下改”与“长久立”并重，把巡视整改过程中形成的做法和经验上升到制度层面，既立足当前解决问题，又着眼长远健全机制。整改工作开展以来，共建立、完善常态化长效化制度机制*项。
二、坚持问题导向、目标导向、成果导向，真改实改，全力推动巡视整改任务取得实效
根据省委巡视反馈指出的问题和提出的意见建议，省审计厅共制定巡视整改措施***余条项，并逐项逐条推进整改落实。目前，整改已取得阶段性成果。
(一)落实党中央重大决策部署及省委工作要求不够到位，统筹推进审计监督有差距。
*.深化审计管理体制改革还有不足。
(*)关于“履行省委审计办督促指导地方审计机构的职责不够有力”的问题。
整改措施及成效：一是开展全省审计管理体制改革“回头看”，开展实地调研，对各地区审计管理体制改革过程中存在的问题和不足进行通报，督促整改；“回头看”情况呈报省委审计委员会，有关情况呈报中央审计办，巩固审计管理体制改革成果。二是加强对各市党委审计委员会、审计办的工作领导和业务指导，明确请示报告事项内容、报送时限、报送方式；全面梳理请示报告事项清单，建立请示报告动态管理工作台账，强化重大事项请示报告制度执行。三是组织召开各市委审计办秘书机构负责人业务培训会议，对秘书机构具体落实中央审计委员会关于加强地方党委审计委员会工作的指导意见精神及省委审计委员会有关制度、加强和规范党委审计办重大事项请示报告等事项进行培训，交流各地秘书机构工作经验、做法和体会，规范审计办秘书机构工作，提升履职能力。
(*)统筹调动内部审计和社会审计的监督形成合力不够充分。
整改措施及成效：一是组织全省各地区、省直各单位开展内部审计统计调查工作，及时、完整掌握各单位内部审计机构基本情况和内部审计业务开展情况，形成综合分析报告，为统筹运用内部审计资源奠定基础。二是编发《辽宁省内部审计工作规定解读》，指导全省内部审计人员更好理解内部审计工作规定，推进贯彻落实内部审计工作规章制度，服务提升内部审计工作质量。三是开展内部审计人员“以审代训”活动，组织**余名内部审计人员参加培训，根据参训人员的专业、特点有针对性地编入审计组，参加省审计厅****年组织的审计项目，提升内部审计人员的业务能力和素质。四是对内部审计工作开展专项检查，进一步提升各单位对内部审计工作的认识和重视，规范内部审计基础工作，提升内部审计工作质量和效率，推动内部审计成果运用。五是将内部审计工作培训纳入省审计厅年度培训计划，对省属企业高校内部审计机构负责人进行内部审计业务知识培训，提升内部审计工作水平。六是结合****年部门预算执行和部门及企事业单位主要领导干部(人员)经济责任审计项目，对被审计单位的内部审计工作及与审计发现问题相关的社会审计报告质量进行监督检查，推动内部审计和社会审计机构工作质量提升。七是深入总结****年审计署在辽宁试点开展社会审计报告核查工作经验，印发《关于规范核查社会审计机构出具审计报告工作的通知》，明确审计机关对社会审计机构出具审计报告的核查范围、核查内容及核查程序，严格规范管理开展有关核查工作。
推动审计全覆盖不够有力，开展常态化“经济体检”治已病、防未病作用发挥不到位。
(*)审计对象底数不清。
整改措施及成效：一是持续开展审计项目储备库建设，逐一核对被审计对象相关信息，经核准形成审计对象库(****版)。二是运用好审计监督与财政监督、自然资源执法、生态环保督察执法、国资监管等贯通协同机制，积极与相关业务主管部门对接，开展年度审计电子数据采集报送工作。三是采集省本级一级预算单位信息。四是采集省本级行政事业单位资产管理系统数据，建立行政事业单位国有资产台账。五是建立企业审计台账，掌握企业资产规模、主要经营范围等情况。六是更新全省国有金融机构基本情况数据库。七是建立健全领导干部自然资源资产离任审计对象库，收集整理全省土地、矿产、水源地、林地、草原等自然资源情况数据。
(*)尚未实现应审尽审全覆盖。
整改措施及成效：一是精准把握审计全覆盖的重点，紧紧围绕全面建设社会主义现代化国家的决策部署，扎实推进中国式现代化，聚焦主责主业，积极发挥审计在应对重大挑战、抵御重大风险、克服重大阻力、解决重大矛盾中的作用。从整体上把握审计全覆盖内涵，统筹政策措施落实跟踪审计、预算执行审计、经济责任审计、专项审计等多种审计类型，实现审计监督全覆盖，科学制定中长期审计发展规划和年度审计计划。二是消除省本级一级预算单位审计盲区，科学制定****年度省审计厅统一组织审计项目计划。三是严格落实中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》要求，加大对权力集中、资金密集、资源富集领域领导干部的监督力度。四是充分发挥省经济责任联席会议制度作用，会同省委组织部系统梳理经济责任审计对象，详细核准审计对象库，摸清底数、动态管理、科学分类，科学制定经济责任审计计划。五是严格执行经济责任审计计划制定程序，由省委组织部提出领导干部年度审计建议名单，以任中审计为主，避免逢离必审误区，加强对重点地区、重点单位、关键岗位、社会关注程度高、权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的审计监督，建议名单征求省纪委监委机关等有关单位意见后，提请省委审计委员会审议通过后，纳入审计机关年度审计项目计划。六是召开省经济责任审计联席会议，安排部署年度经济责任审计工作，发挥成员单位工作合力。
(*)统筹审计项目规划不够。
整改措施及成效：一是全面梳理法检机关预算执行审计实施情况，组织**个市(除沈阳、大连)审计机关，按照干部管理权限，结合县级法检机关领导干部经济责任审计，每年安排部分县级法检机关预算执行审计项目。二是自****年至****年底，已对近***家法检机关开展审计。三是科学安排****年法检机关领导干部经济责任审计项目计划。四是印发《关于辽宁全面振兴新突破三年行动的审计监督意见》，紧扣实施全面振兴新突破三年行动决策部署，聚焦主责主业，紧盯重大政策措施落实，重点财政资金管理使用，重大项目建设，重大风险隐患，营商环境治理和民生保障和改善，严肃查处重大违纪违法问题，揭示重大经济贪腐、重大财务舞弊、重大财政造假、重大会计信息失真等突出风险。五是结合主题教育，针对审计干部队伍中存在的突出问题，在全省审计机关开展能力作风和效率质量专项整治，抓基础、抓基层、抓基本。六是开展“基层审计机关能力建设与审计质量提升”专题调研，摸清审计质量现状，分析存在的问题和不足，推动基层审计机关能力建设与审计质量控制水平上台阶。七是认真谋划财政审计工作，科学制定****年财政审计项目计划，开展对省本级、省直部门预算执行审计和市级财政收支审计，形成省本级财政管理、部门预算执行、市级财政收支“三位一体”审计大格局。八是开展研究型审计，发挥财政审计工作领导小组作用，印发《****年度财政审计工作总体方案》《****年度省直部门预算执行等情况审计工作方案》《****年度市级财政收支审计工作方案》等业务指导性文件，下发*期财政审计工作动态，加强财政审计工作指导，增强财政审计整体效能，提升财政审计成果质量。九是印发《****年度地方党政主要领导干部经济责任审计工作方案》和《****年度领导干部经济责任审计工作方案》等业务指导性文件，将重大经济政策措施落实情况、重大经济决策执行和效果情况等方面内容作为审计重点。十是将财政审计、经济责任审计纳入年度培训计划，开展专题培训，提升财政审计、经济责任审计人员专业能力。
*. 落实科技强审要求有差距，提升审计机关履职能力有待加强。
(*)推进审计信息化建设力度不均衡。
整改措施及成效：组织鞍山市、丹东市审计局接入“金审三期”工程数据分析网，推进各市审计机关信息化建设均衡发展。
(*)数据采集量不多、覆盖行业不广、更新不及时。
整改措施及成效：一是按照《辽宁省审计厅电子数据采集报送办法》，常态化开展包括金融、企业、资源环境等各行业数据采集和标准化工作。二是建立国有金融机构舆情数据库、报表数据库、****数据库。三是采集相关银行的资产清收挽损管理数据，形成数据库。四是采集相关企事业单位****年以来的财务数据。五是建立资源环境审计数据库。六是采集更新行业主管部门的社会团体组织数据、残疾人数据。七是采集转换****年度全省各级财政一、二、三级预算单位的财务核算数据。
(*)运用数据综合分析能力不强，通过信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力不足。
整改措施及成效：一是将强化科技强审作为重要保障措施，写入省委审计委员会印发的《关于辽宁全面振兴新突破三年行动的审计监督意见》，明确坚持科技强审工作方向，部署加强网络安全和信息化建设审计等重点任务。二是举办预算执行大数据审计培训班，采取“互动教学+实战体验”形式，对全省审计系统数据审计、财政审计骨干进行培训，同步开展数据集中分析和疑点精度优化，发现可用疑点，形成数据分析报告。三是对财政审计数据分析模型改进和优化。四是依托“金审三期”审计大数据中心，实现全省审计机关数据互联互通和共享使用，为各市切分自有分析库，内容涵盖财政指标、非税收入、国库支出、预算单位财务核算及有关行业数据。五是组织开展全省“职工创新工作室”相关创研工作，增强运用大数据技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，培养既懂审计业务、又懂大数据审计的复合型人才。六是开展全省审计机关优秀大数据审计案例评选工作，通报评选结果，共享优秀案例，为推动提升全省大数据审计应用水平提供借鉴。
*. 督促检查审计整改不够有力，审计整改工作效果不理想。
整改措施及成效：一是组织盘锦等*市认真落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》，系统梳理、强化举措、压实责任，推动审计查出问题切实整改，并举一反三，从讲政治的高度持续健全审计整改长效工作机制。二是关于未完成整改问题、出现反弹的问题已安排部署整改计划。三是根据省委、省政府督查工作安排，研究制定《****年度审计整改专项督察工作方案》，将巡视反馈问题作为专项督察重点内容，督促整改。四是经与省政府督查室沟通，将审计整改情况纳入省委、省政府对各市推动高质量发展实绩考核指标，对整改不到位的地区进行减分。五是发挥监督合力，与省委巡视办联合印发《关于加强巡视监督与审计监督协作贯通的意见》，明确巡视组将审计发现问题整改落实情况作为常规巡视重要内容；与省纪委监委机关联合印发《辽宁省纪检监察监督与审计监督贯通协同高效实施办法(试行)》，明确纪检监察机关应当将审计移送的问题线索和审计查出问题的整改情况作为监督的重要内容，共同推动审计查出问题整改。
*. 揭示风险隐患能力不足，推动源头治理、防患于未然的作用尚未充分发挥
(*)对新时代审计工作认识有差距，审计队伍能力不足问题突出。
整改措施及成效：一是制定年度培训计划，安排党的创新理论和党性教育培训，初任、任职和在职岗位培训，专业知识更新与继续教育培训，审计业务培训四大类培训，共**个培训项目，依托辽宁大学举办全面推动审计工作质量发展专题培训班(厅机关处级领导干部和市、县领导班子成员专题培训班)。二是分析研究全省审计机关机构编制和人员情况，形成《辽宁地区审计机关干部队伍情况分析报告》，为科学谋划全省审计业务骨干人才培养摸清底数、夯实基础。三是建立健全全省审计业务骨干人才库，财政、企业、金融、投资、大数据审计等领域审计业务骨干人才库，突出培养一批各审计领域的“种子选手”。四是汇总国有企业审计有关情况，深入剖析国有企业存在的投资、管理以及利益输送等问题，深入剖析决策、内控等方面原因，提出了进一步加强国资国企审计工作统筹谋划，持续加大审计监督力度等意见建议，以审计专报呈报省委审计委员会，得到省主要领导同志批示。五是梳理国有企业审计查出问题、移送的重大违纪违法线索等相关情况，形成《企业审计基本信息情况表》《企业审计问题类型参考情况表》等工作资料，供企业审计人员学习。六是组织金融审计人员参加审计署组织全国金融审计综合培训班，组织金融审计业务培训项目，通过专家讲授、经验交流、方案辅导等形式，夯实金融理论基础，提升专业能力。七是按照****年度审计项目计划，开展省属企业、城市商业银行经营情况专项审计调查及中小银行不良资产核销情况专项审计调查，注重揭示重大金融风险、经营管理等方面问题，推动防范化解企业和金融风险隐患。八是开展大数据审计案例评选，开展计算机审计中级培训，加强审计业务数据应用经验交流和人员技能培训，推广成型工作模式和技术方法，培养数据应用人才。九是开展****年度全省“职工创新工作室”创研课题研究，依托创研平台，统筹全省数据审计技术力量，加强对数据分析模型的研究和开发。启动鞍山、本溪两市“刘博宇职工创新工作室”市级分室。十是结合全省统一组织的网络安全和信息化建设审计项目，赴沈阳、大连、鞍山、本溪、阜新、辽阳、铁岭、葫芦岛等*市，在审计一线对基层数据审计人员给予工作指导，通过工商、社保等审计数据资源，协助发现问题线索。
(*)揭示国有资产运行中的风险隐患力度不够。
整改措施及成效：一是梳理近*年国有企业审计情况，汇总主要问题，分析问题原因，提炼企业审计工作成果，向省委审计委员会呈报《加大监督力度 强化问题整改 审计促进国资国企健康发展》审计专报，反映省属国有企业近五年审计发现的重大问题、工作成效及审计建议，得到省主要领导同志批示，有关主管部门研究落实。二是总结提炼省属企业应收款项及境外资产审计调查成果，揭示省属国有企业违规经营、违规出借资金、失职失管、违规核算等各类问题，推动国资监管部门和国有企业健全完善规章制度。审计署****年**月通报表彰该项目荣获****年全国审计机关优秀审计项目一等奖。三是科学统筹国有企业领导干部经济责任审计、企业资产负债损益审计及其他专项审计项目，开展省属企业审计。四是根据企业领导干部经济责任审计特点，印发《****年省属国有企业主要领导人员经济责任审计工作方案》等业务指导性文件，突出将企业重大对外投资、重大工程建设、重大资本运作、重大资产处置、重大物资采购和重大风险管控等方面作为审计重点，对于审计发现重大违纪违法问题线索，坚决移送处理。
(*)未有效发挥对金融领域风险隐患的预警作用。
整改措施及成效：一是开展中小银行清收挽损质效情况调查提出针对性建议，在推动金融改革化险中发挥了审计作用。二是开展经营管理情况审计，从服务地方实体经济、贯彻国家金融政策、风险抵御能力等多方面剖析，全面反映问题，审计专报呈报省委审计委员会，得到省主要领导批示，促进地方商业银行健全风控体系建设。三是将中小银行不良资产核销情况专项审计调查列入****年度审计计划，重点关注中小银行不良资产核销真实性、合法性、合规性，规范不良资产核销，防范不良资产处置风险，促进中小银行稳健经营和健康发展。四是将城市商业银行经营情况专项审计调查列入****年度审计计划，重点关注贯彻执行国家有关金融服务实体经济等政策落实、信贷资产质量、经营管理、潜在风险隐患等情况，防范金融风险、促进金融健康发展。
(二)贯彻落实全面从严治党战略部署还有差距，管党治党政治责任未落实落细。
*. 党组履行主体责任不够到位。
(*)全面从严治党压力传导不到位。
整改措施及成效：一是修订《辽宁省审计厅财务管理办法》，明确厅机关财务管理和所属事业单位财务管理职责。二是厅机关加强对所属事业单位预算、决算的审核监督和重大财务事项的审批管理，明确每年对厅机关和所属事业单位开展内部审计。三是制定《辽宁省审计服务中心财务管理办法》《辽宁省审计学会财务管理办法》，加强省审计学会财务管理，规范代办费、评审费支出管理。四是制定《全省审计理论研究评审专家库管理办法》，组建审计理论研究评审专家库，明确入库专家申报条件、主要任务、评审流程、评审费用标准等，规范评审日常管理工作。
(*)配合派驻纪检监察组工作还有不足。
整改措施及成效：一是深入学习、严格落实《纪检监察机关派驻机构工作规则》，加强与派驻纪检监察组贯通协同，定期会商，认真整改派驻纪检监察组指出问题，逐条落实纪检监察工作意见和建议。二是认真落实《纪检监察组提示提醒》，层层传导责任压力，及时督促提醒，注重抓早抓小防微杜渐；三是严格执行干部选拔任用工作条例，制定干部选拔任用和职级晋升工作流程手册，规范干部选拔工作流程。
(*)对全面从严治党永远在路上的认识还需加强。
整改措施及成效：一是召开全省审计机关党风廉政建设会议，分析审计机关党风廉政建设形势，总结工作，部署任务。二是召开全厅党风廉政警示教育会议，省纪委监委驻省委办公厅纪检监察组组长专题授课，结合审计系统典型案例教育和警示审计干部知敬畏、存戒惧、守底线。三是压实主体责任，组织厅领导班子和各党支部书记签订《全面从严治党党风廉政建设责任书》，从领导责任、岗位职责、作风建设、工作落实、内部管理、责任追究等方面，明确各级领导干部在日常工作中应履行的责任。四是开展审计“八不准”工作纪律廉洁自律签字承诺活动。五是组织重点处室负责人和直属单位主要负责人参加廉政警示教育培训班暨“清风传家故事会”宣讲活动。六是梳理汇总党的十九大以来全省审计系统党员干部违纪违法案例，分析审计系统发生的案件规律性特点，形成专题警示教育材料。组织全厅党员干部学习《审计干部反腐倡廉教育警示录》，教育警醒党员干部以案为鉴、以案示警、以案明纪，坚守纪律“底线”，不踩法律“红线”，做到心有所畏、行有所止。七是机关党委、机关纪委在元旦、春节、“五一”重要时间节点开展廉政提醒，重申节日期间纪律要求，让每一位干部职工绷紧廉洁自律这根弦。八是加强与派驻纪检监察组贯通协同，重要会议、重要工作第一时间通报。九是发挥机关纪委、党支部纪检委员作用，压实工作责任，突出政治监督，强化日常监督，规范政治监督和日常监督方式，加强事前提醒、强化过程监督、注重事后检查。
*. 纪检监察机构落实日常监督责任还有不足。
(*)警示教育不够。
整改措施及成效：一是梳理汇总党的十九大以来全省审计系统党员干部违纪违法案例，分析审计系统发生的案件规律性特点，形成专题警示教育材料。二是加强廉政警示教育，组织党员干部学习《审计干部反腐倡廉教育警示录》，组织参观辽宁反腐倡廉展览馆等廉政教育基地，教育警醒党员干部以案为鉴、以案示警、以案明纪。三是结合主题教育举办全厅党风廉政警示教育会议，省纪委监委驻省委办公厅纪检监察组组长专题授课，结合审计系统典型案例教育和警示审计干部知敬畏、存戒惧、守底线。
(*)机关纪委对招投标重点领域监督缺位。
整改措施及成效：一是修订《辽宁省审计厅购买社会化服务管理办法》，明确机关纪委对公开招标或非公开招标实施监督。二是机关纪委对厅机关组织实施的全部政府采购活动，开展全过程各环节现场监督，对重大事项请派驻纪检监察组监督。
*. 廉政风险防控工作不实不细。
(*)履行“一岗双责”不到位，廉政风险动态化管理滞后。
整改措施及成效：一是省审计厅党组及各党支部第一时间传达学习二十届中央纪委二次全会、省纪委十三届三次全会精神和国务院、全省政府系统第一次廉政工作会议精神及全国审计机关党风廉政建设视频会议精神。二是召开全省审计机关党风廉政建设会议，分析审计机关党风廉政建设形势，总结工作，部署任务。三是印发《辽宁省审计厅廉政风险防控责任制规定》，完善厅机关廉政风险防控工作机制，提高全体党员干部廉政风险防控意识，落实落细廉政风险防控责任，进一步规范审计权力运行，强化权力制约。四是印发廉政风险排查防控工作方案，开展廉政风险点专项排查，组织各党支部和党员干部认真梳理，对排查出的风险点实施“清单化”管理，将风险点、防控措施、风险等级、责任人一一列入清单。
(*)廉政风险意识不强。
整改措施及成效：一是召开全厅党风廉政警示教育会议，结合审计系统典型案例教育和警示审计干部知敬畏、存戒惧、守底线。二是印发廉政风险排查防控工作方案，开展廉政风险点专项排查，组织各党支部和党员干部认真梳理，对排查出的风险点实施“清单化”管理，将风险点、防控措施、风险等级、责任人一一列入清单。三是梳理汇总党的十九大以来全省审计系统党员干部违纪违法案例，分析审计系统发生的案件规律性特点，形成专题警示教育材料。四是加强廉政警示教育，组织党员干部学习《审计干部反腐倡廉教育警示录》，组织参观辽宁反腐倡廉展览馆等廉政教育基地，教育警醒党员干部以案为鉴、以案示警、以案明纪。
(三)贯彻落实新时代党的组织路线有差距，党组织建设存在薄弱环节。
*. 党组领导作用发挥不充分。
(*)议事机构作用发挥不足。
整改措施及成效：一是梳理领导小组成立依据，根据厅机关工作实际，对各类工作领导小组进行撤销、合并后保留**个。二是各领导小组及其办公室履行职责，组织召开会议，传达学习中央和省委、省政府有关政策、文件，分析各项工作形势，研究贯彻措施；各领导小组办公室落实厅党组和领导小组部署的工作任务，做好有关活动记录和文件归档等日常工作，重要事项提请党组会议等厅内会议审定。
(*)落实省委领导批示跟踪督办不够有力。
整改措施及成效：一是建立省委审计委员会会议议定事项督办台账，对接委员会各成员单位及有关部门，推动落实并跟踪反馈会议议定事项办理结果。二是建立省领导批示事项督办台账，制发督办通知书、批示转送函，组织各地区、部门第一时间落实省领导批示要求，定期跟踪督办落实情况，及时向省委审计委员会报告或向省委督查室、省政府督查室反馈落实情况。三是将****年度乡村振兴相关政策落实和资金使用审计项目中发现问题整改情况纳入审计整改台账管理，已于****年**月、****年*月和*月分别督导整改工作，并持续对未整改到位的问题定期跟踪调度，直至整改完毕。
(*)抓工作落实用力不足。
整改措施及成效：一是认真梳理厅机关参加各类议事机构工作情况，日常加强与省委办公厅、省政府办公厅及省委编办、有关主管部门的沟通协调，根据工作实际，提出不参与可能影响依法独立审计监督的议事机构的工作建议。二是积极对接有关主管部门，已退出“省财税和社保工作领导小组”“省推进沈阳桃仙机场第二跑道项目建设领导小组”“省清理和规范庆典研讨会论坛活动工作领导小组”。
(*)对巡视工作认识不足。
整改措施及成效：一是召开党组会议，认真学习贯彻习近平总书记在二十届中央纪委二次全会上的重要讲话精神和省纪委十三届三次全会精神，成立省审计厅巡视整改工作领导小组，由厅主要领导任组长、分管厅领导任副组长、各部门负责同志为成员，组织领导全厅同志认真进行整改，专题研究部署巡视反馈问题整改工作，定期听取、调度整改工作进展情况。二是召开党组会议，专题学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述，学习贯彻省委书记郝鹏同志和省纪委书记刘奇凡同志关于巡视工作的讲话要求，充分吃透中央及省委精神，统一思想，提高认识，研究部署整改工作。三是召开****年度专题民主生活会，领导班子和班子成员对照民主生活会的总体要求和省委巡视反馈意见，主动认领、深入查摆存在的突出问题，逐一深刻剖析巡视反馈问题的产生原因，逐项研究整改措施。四是印发《中共辽宁省审计厅党组巡视整改工作方案》，细化工作任务分工，压实整改责任，明确整改措施、责任领导、责任处室、整改时限，强化过程调度，确保整改到位。五是组织各党支部召开专题组织生活会，组织全体党员干部深入学习习近平总书记关于巡视工作的重要论述，充分认识巡视工作重要意义，对照巡视整改工作方案，按照整改期限逐条落实。
*. 党建工作存在薄弱环节。
(*)机关党委对党员底数不清、管理不规范。
整改措施及成效：一是安排专人负责，对党统系统、全国系统、智慧党建云平台进行系统维护和数据及时更新。二是建立党员台账，定期对照人事档案信息核对党员信息，根据调入、调出、退休人员等情况及时调整，确保党员底数清、信息明。
(*)发展党员程序不规范。
整改措施及成效：一是组织各党支部和全体党员干部认真学习党章和《中国共产党发展党员工作细则》等党内法规，熟知发展党员程序。二是严格按照发展党员*个阶段、**个步骤，以及“一人一表、一事一记、一步一审”要求，规范发展党员工作，维护发展党员工作的严肃性。坚持政治标准，严格审核把关，把发展党员各环节工作做细，真正摸准、吃透每个步骤的时间、条件要求，****年已新发展*名预备党员，*名预备党员转正。三是开展党支部书记培训，把发展党员工作规定作为支部书记培训的重要内容，提高党支部书记的政治理论水平和业务能力，规范基层党组织和党员管理。
(*)党支部建设不规范。
整改措施及成效：一是认真落实整改措施，全面规范党费收缴工作。组织全厅党员干部认真学习《关于中国共产党党费收缴、使用和管理规定》等党内规定。二是加强教育，提升党员自觉缴纳党费意识，组织各党支部和全体党员及时缴纳、上缴党费。****年上半年，及时、足额收缴党费，按照比例，上缴至省职机关工委组织部账户。三是组织全厅党员干部认真学习《中国共产党支部工作条例(试行)》《中国共产党党和国家机关基层组织工作条例》等党内规定。四是调整人员岗位，补充派出审计十四处党支部人员，该支部现有党员*人。五是组织全厅党员干部认真学习《中央组织部关于建立民主评议党员制度的意见》等党内规定。六是开展****年度厅机关党支部组织生活会和民主评议党员工作，印发《****年度厅机关党支部组织生活会和民主评议党员工作的实施办法》，对民主评议党员作出具体安排，各党支部均开展了民主评议党员工作，机关党委委员对全厅党支部开展民主评议党员情况进行逐一指导。各党支部按照个人自评、党员互评、民主测评的程序开展。根据民主测评情况，综合党员日常表现，实事求是地对每名党员进行测评，确定党员评定等次，提出评定意见。****年度辽宁省审计厅各党支部评定优秀党员人数均未超过总党员人数三分之一的规定要求。七是召开****年度党支部书记述职述廉评议会议，总结工作，指出各支部工作短板不足，提出基层党组织建设工作要求，压实党支部书记“一岗双责”。八是开展党支部书记培训，提升党支部书记对岗位职责重要性的认识、对基层党建工作的认识，提高党支部书记的政治理论水平和业务能力，加强党建工作规范性和科学性。
*. 选人用人工作不够规范。
(*)干部人事档案任前审核不规范。
整改措施及成效：一是对担任非领导职务时任职年限进行重新认定，做出情况说明，相关材料已存入干部档案。二是加强干部人事档案审核，做到“凡提必审”“凡进必审”“凡转必审”，确保及时做出处理认定。三是强化岗位责任制，落实档案管理员、人事处副处长、人事处处长三级复核责任，确保档案审核准确无误。四是加强人事部门自身建设，每月开展一次业务知识集中学习，促进人事干部熟练掌握和运用干部人事相关政策。五是严格按照档案管理有关政策和标准，对全厅干部人事档案“三龄两历一身份”进行全面复核，针对存在问题进行重新处理认定。
(*)干部日常管理监督有差距。
整改措施及成效：一是调查核实因私出国(境)时间、行程与审批情况不符的情况，根据调查结果，依据有关规定，给予相关责任人诫勉或批评教育。二是加强日常管理，完善因私出国(境)证件领用、归还台账，印制《证件使用管理工作簿》，及时做好登记和材料归档工作。三是从严加强因私出国(境)管理，认真审核出入国(境)时间和行程，对擅自改变出国行程和未按规定时间归国人员依照有关规定严肃处理。四是加强宣传教育，印制因私出国(境)文件汇编，组织全体干部职工学习和掌握有关规定并贯彻执行。
(*)领导干部违规在学会兼职。
整改措施及成效：一是完成省审计学会的法人代表更换工作，省审计服务中心主任不再担任法定代表人。二是加强领导干部兼职管理，严格落实领导干部兼职有关规定，从严审批在职和退(离)休领导干部兼职。
*. 工作作风不扎实。
整改措施及成效：一是对解读党的十九届六中全会和发展党员程序的机关党建宣传展板进行更换，更新为党的二十大精神宣传展板，严格落实“三审三校”机制，加强对公文、工作信息、宣传展板等审核力度，严格把关。二是制定《辽宁省审计厅文稿“三审三校”制度》，明确审校环节工作责任，推进厅机关文稿审核工作制度化、规范化，确保文稿的规范性、准确性、严肃性。三是开展改进工作作风提升公文质量工作，对公文审核中发现的公文质量问题进行通报，压实责任、提升意识，推动厅机关转观念、转方式、转作风，提效率、提质量、提能力。
(四)对巡视监督发现问题整改重视不够，持续整改需用力。
*. 落实巡视整改主体责任不到位。
整改措施及成效：一是制定年度调研工作计划，落实《关于在全党大兴调查研究的工作方案》及省委实施方案，结合主题教育，聚焦全面振兴新突破三年行动审计监督目标任务，针对当前审计工作的重点和难点，厅机关班子成员和各党支部结合岗位职责开展调查研究，制定《辽宁省审计厅****年度调研工作方案》。二是开展推进审计整改工作情况的调研，了解市县审计整改工作制度机制建立健全和运行情况，总结各地审计整改工作经验，摸清整改工作的困难，探索创新推进审计整改的方式方法，进一步提高审计整改工作质效，以整改促进增收节支、体制机制完善、防范风险。三是将加强审计成果运用研究列入年度科研选题，将推进审计整改工作作为年度调研题目，研究提出推动审计整改工作的思路方法，提升审计整改工作成果运用。
*. 落实整改长效机制尚不完善。
整改措施及成效：一是省审计厅党组会议研究审议****年度及****年一季度审计整改工作情况，总结审计整改工作成效，指出台账管理工作的问题，部署审计整改工作。二是严格执行《辽宁省审计整改工作暂行办法》《辽宁省审计整改专项督察工作办法》等审计整改制度，安排专门机构和人员负责审计整改工作，督促做好常态化审计整改工作。三是开展审计整改台账检查，持续纠正台账存在的整改证据不完整不规范、填报不及时不准确等问题，提高台账质量，夯实整改基础。
(五)贯彻落实优化营商环境部署要求有差距，审计服务优化营商环境成效不明显。
*. 落实优化营商环境主体责任不到位。
杂志征订乱摊派，影响了营商环境建设。
整改措施及成效：一是给予相关责任人诫勉或批评教育。二是责成省审计学会加强审计期刊发行管理，对署办期刊发行征订工作秉承自愿原则，坚决禁止设定期刊期望数，严禁向被审计单位和相关企事业单位下指标、下任务。
*. 打造“公平公正”司法环境不到位，运用审计成果促进优化营商环境效果不充分。
整改措施及成效：一是系统梳理近年对全省法检机关审计查出问题、移送重大违法违纪线索等相关情况，重点梳理执行案款问题。二是开展省高法预算执行审计和市级法检机关经济责任审计项目，重点关注执行案款问题，结合以往年度审计发现执行案款问题，形成有针对性的审计建议。
三、持续深化巡视整改，不断巩固整改成果，以有力有效审计监督服务保障全面振兴新突破三年行动顺利实施
经过集中整改和前一阶段持续努力，省审计厅党组巡视整改工作取得了阶段性成效，但距离省委要求还有一定差距。下一步，省审计厅党组将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实省委部署要求，持续用力抓好巡视“后半篇文章”，坚持政治态度不变、整改标准不降、措施力度不减，锲而不舍、久久为功，确保问题清仓见底、整改到位，以整改的实际成效践行政治担当、诠释对党忠诚，为实现辽宁全面振兴新突破作出审计更大贡献。
一是强化理论武装，坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂。深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断增强政治判断力、政治领悟力、政治执行力，始终在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，教育引导党员干部学思想见行动，全面学习、全面把握、全面落实党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念。
二是勇于自我革命，推动全面从严治党向纵深发展。深入学习贯彻习近平总书记在二十届中央纪委二次全会上的重要讲话精神，深刻领会新时代全面从严治党历史性成就，深刻理解把握“六个如何始终”，压紧压实从严管党治党政治责任。增强党组织政治功能和组织功能，牢记审计机关首先是政治机关，当好“三个表率”，建设“模范机关”。坚持不敢腐、不能腐、不想腐一体推进，持续纠治“四风”，坚持从严治审，营造风清气正的良好政治生态。加强审计干部斗争精神培育和斗争本领养成，牢固树立“有问题没发现是失职，发现问题不报告是渎职”意识，瞪大眼睛，明察秋毫，在职责权限范围内放开手脚，大胆监督，如实报告。找准审计推动党的自我革命的着力点，发挥审计在反腐治乱方面的重要作用。
三是持之以恒用力，全面彻底抓好后续整改。认真学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要论述，坚持从对党忠诚的高度狠抓整改落实，不松劲、不歇气、不停步，高质量推进各项后续整改任务。对已经完成整改的事项，组织开展“回头看”，防止反弹。对取得阶段性成果需持续推进的事项，发扬钉钉子精神，“咬定青山不放松”，有计划分阶段有序推进。对需要长期坚持整改的事项，持之以恒、一盯到底，加强评估问效。对责任不落实、整改不力、敷衍塞责的，严肃问责，确保全面完成整改，取得实实在在成效。
四是巩固整改成果，着力构建务实管用的长效机制。把整改中形成的好经验与解决问题的好做法固化下来、传承下来，针对巡视指出的问题、主题教育中查摆的问题，从体制机制上分析原因、查堵漏洞、补齐短板，进一步梳理党的建设、审计业务、人事管理、行政事务等方面规章制度，做好立、改、废、释，建立健全管根本、利长远、重实效的长效机制，推动形成更多务实管用的制度性创新成果，实现解决突出问题与提升治理能力的有效结合。注重加强制度执行，对出台的制度机制，充分发挥制度的约束力、执行力，强化用制度管权管事管人。
五是坚持统筹兼顾，加快推进新时代审计工作高质量发展。坚持将巡视整改与推动新时代审计工作高质量发展相结合，紧扣全面振兴新突破三年行动目标任务，努力把巡视整改成效转化为推动振兴发展的强大动力。围绕促进发展加强审计监督，以资金保障、项目落地和工作推进为抓手开展审计，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。围绕防范风险加强审计监督，以有效防范化解各类风险隐患为目标，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线，为高质量发展提供安全保障。围绕推进改革加强审计监督，聚焦全面振兴重要环节开展审计，推动关键领域改革不断深化，充分激发经济活力。围绕维护民生加强审计监督，开展重点民生资金和项目审计，促进解决好人民群众急难愁盼问题。围绕基础保障加强审计监督，开展农业、资源环境和领导干部经济责任审计，推动深化农业供给侧结构性改革，确保完成资源环境约束性指标，营造积极健康、干事创业的良好氛围。
欢迎广大干部群众对巡视整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系人：张洪诚；联系电话：********；电子邮箱***********登录后查看***.***。
中共辽宁省审计厅党组
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